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中原时报记者 卢梦雪 北京报说念

自8月28日公布半年报以来，厦门银行（601187.SH）股价已是六连跌，至9月4日收盘，已较8月27日高点跌去13.63%，报4.69元。

营业收入、净利润的双双下滑约略是厦门银行投资者不买账的热切原因。财报自满，本年上半年厦门银行终了营业收入28.92亿元，同比下落2.21%；包摄于上市公司鼓动的净利润12.14亿元，同比下落15.03%。

值得关爱的是，天然不良贷款率与年头合手平，但厦门银行关爱类贷款金额较上年末增多了18.26亿元。此外，上半年厦门银行信用减值损失增超144%，其中披发贷款及垫款减值损失增长最多，株连了该行功绩。

为何2023年裁减信用减值损失算提力度，而本年上半年又大幅提高？短短半年间，厦门银行的金钱现象发生了怎样的变化？厦门银行关爱类贷款大幅增长，怎样评估其对不良贷款率的影响？9月3日，《中原时报》记者就琢磨问题采访了厦门银行，该行琢磨东说念主士示意，不浅易进一步回复。

利息净收入大幅下滑

上半年功绩阐彰着示，27家A股上市中小银行中有23家净利润同比增长，有10家中小银行净利润增速跨越了10%，16家净利润增速跨越了5%，举座功绩增长。但仍有4家中小银行净利润同比下滑，厦门银行便是其中之一。

财报自满，厦门银行上半年归母净利润12.14亿元，同比减少15.03%，在27家中小银行中净利润跌幅第二。除了净利润的缩减，厦门银行本年上半年的营业收入也同比下落了2.21%。

在营收、净利润双双下滑背后，利息净收入的减少是厦门银行功绩不足预期的热切身分。财报自满，本年上半年，厦门银行净息差从本年年头的1.34%下滑至1.14%，下落了0.2个百分点，受此影响，该行利息净收入同比下落10.58%，仅终澄澈20.01亿元。

厦门银行示意，在LPR合手续下调、市集利率合手续走低、进款如期化趋势未见改善等的环境下，公司息差较同期收窄，影响净利息收入的终了。

不外，虽主营业务收入不足预期，非息收入的增长却在一定进程上弥补了厦门银行收入上的失掉。

半年报自满，2024年上半年，厦门银行非利息净收入8.91亿元，同比增长23.83%。其中，投资收益为5.57亿元，同比大涨283.26%，在非利息净收入中的占比由2023年上半年的20.21%擢升至62.56%，成为非息收入增长的主要原因。

值得一提的是，虽投资收益在本年上半年进展可以，但该项收入在2023年却是株连营收的身分之一。厦门银行2023年财报自满，2023年该行终澄澈投资收益4.64亿元，较上年减少了1.55亿元，同比减少了25.01%。

在净息差收窄、成本收益率下行对利息净收入的挤压下，投资收益成为开阔中小银行上半年营业收入、净利润增长的热切运行。在27家A股上市中小银行中，有21家投资收益同比出现正增长，厦门银行投资收益的增幅名次序二。同期，投资收益占厦门银行营业收入的比重擢升至19.27%。

中国民协新质坐褥力工委常务副会长吴高斌向《中原时报》记者示意，债券投资相对老成，收益也相对更高。投资收益成为上半年上市中小银行功绩增长的热切运行身分，既有市集环境变化的原因，也有银行自己投资战术调治的推动。

潜在不良贷款风险扼制冷落

除了收入方面的不足预期，营业开销的增多对厦门银行功绩的影响也值得关爱。

财报自满，上半年厦门银行营业开销为15.74亿元，较客岁同期增多了2.66亿元，同比增长20.36%，主如果信用减值损失同比增长144.18%所致。2024年上半年，厦门银行信用减值损失4.64亿元，较客岁同期增多了2.74亿元。

从信用减值损失的具体技俩来看，厦门银行上半年披发贷款及垫款减值损失增长最多，比客岁同期增多了1.69亿元，同比增长了48.16%；其他债权投资减值损失由正转负，变动幅度最大，比客岁同期减少了135.98%。

中国矿业大学（北京）经管学院硕士生企业导师支培元向《中原时报》记者指出，贷款及垫款减值损失的增多，频频响应出银行在信贷风险戒指方面的挑战，流露出贷款审批经过、贷后经管、不良贷款惩处机制的潜在不足，是对银行金钱质地健康现象的径直警示，指示银行需强化不良金钱的管控，幸免金钱质地的恶化。

这在厦门银行的贷款五级分类上也有一定体现。虽该行上半年不良贷款率0.76%，与年头合手平，但该行上半年的关爱类贷款金额达到了48.30亿元，较上年末增多了18.26亿元，潜在的不良风险扼制冷落。

然则，《中原时报》记者同期雅致到，厦门银行在2023年财报中提到，“获益于不良金钱管控才能的灵验擢升，金钱质地进一步夯实，全年计提减值损失6.50亿元，同比下落50.44%，信用成本有所下落”。受此影响，2023年该行虽多项业务收入缩水，营业收入同比减少4.96%，但通过裁减计提力度缩减开销扩大了利润空间，净利润同比终澄澈7.03%的增长。

本年上半年与2023年对信用减值损失算提的不同操作，是否意味着厦门银行的金钱风险现象发生了变化？厦门银行在财报中提到，上半年计提信用减值损失增多，主要系一般贷款减值计提较同期增多的影响，但具体是哪些类型的一般贷款出现了风险飞腾，厦门银行未对记者给以进一步回复。

除此除外，本年上半年厦门银行拨备遮蔽率396.22%，较上年末下落16.67个百分点。按护士帐准则，计提拨备将计入金钱减值损失或信用减值损失，冲减当期利润。而在不同的市集环境下，银行频频通过调治拨备计提，达到平滑利润的概念。如2021年至2023年以来，跟着交易银行息差收窄、营收增速的放缓，上市银行信用减值损失筹划值同比均为负增长，而净利润则在此救助下终澄澈正增长。

包袱剪辑：孟俊莲 主编：张志伟ag九游会网站

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